Türkiye’de milyonlarca çalışanı yakından ilgilendiren Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), 2026 yılının ikinci çeyreğinde yürürlüğe giriyor. Çalışanların maaş bordrolarında yeni bir satır olarak görünecek olan TES, işveren katkısı ve devlet desteği ile güçlendirilmiş bir emeklilik sistemi olacak. Peki TES nedir, kimleri kapsar ve çalışanlar için ne anlama gelir? İşte merak edilen tüm detaylar:
TES Nedir?
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), çalışanların maaşlarından belirli bir oranda kesinti yapılması ve aynı oranda işveren katkısının eklenmesi ile oluşturulan yeni bir emeklilik modelidir. Bu birikimlere ayrıca devlet de %30 ek katkı sağlayacaktır. Amaç, çalışanların emeklilikte SGK gelirine ek bir gelir kaynağı oluşturması ve ülke genelinde tasarrufların artmasıdır.
TES Ne Zaman Başlıyor?
TES, 2026 yılının ikinci çeyreğinde (Nisan–Haziran arası) devreye alınacak. Bu tarihten itibaren tüm özel sektör çalışanlarının maaş bordrolarında TES kesintisi yer alacak.
TES Zorunlu mu Olacak?
Mevcut Otomatik Katılım Sistemi (OKS) gönüllüydü ve çalışanların cayma hakkı vardı. TES ise zorunlu katılım esasına dayanıyor. Çalışanlar sisteme otomatik olarak dahil olacak, ilk etapta cayma hakkı olmayacak. Ancak konut alımı, evlilik ya da sağlık gibi özel durumlarda sınırlı miktarda kısmi çekiş hakkı tanınacak.
TES’ten Çıkılabilir mi?
Sistemden tamamen çıkış mümkün olmayacak. Ancak özel sosyal ihtiyaçlar için kısmi çekiş yapılabilecek:
- Toplam birikimin %20’sini aşmamak koşuluyla,
- Tek seferde en fazla %10 oranında ödeme alınabilecek.
TES’te Emeklilik Şartları Neler?
TES’te emekli olabilmek için:
- En az 10 yıl sistemde kalmak,
- Kadınlarda 58 yaş, erkeklerde 60 yaş şartlarını sağlamak gerekiyor.
Bu şartları yerine getiren çalışanlar, SGK emekli maaşına ek olarak TES’ten de gelir elde edebilecek.
TES ve BES Arasındaki Farklar
- Katılım: BES gönüllü bir sistemdir, çalışan kendi isteğiyle dahil olur. TES ise zorunlu katılım esasına dayanır.
- İşveren katkısı: BES’te işveren katkısı zorunlu değildir, tamamen çalışanın ödemelerine dayanır. TES’te ise işveren katkısı zorunlu olacak.
- Cayma hakkı: BES’te katılımcı istediği zaman sistemden çıkabilir. TES’te ise doğrudan çıkış imkanı olmayacak, yalnızca sınırlı kısmi çekiş imkanı tanınacak.
- Devlet katkısı: Her iki sistemde de devlet katkısı bulunur. BES’te %30 oranında, TES’te de aynı şekilde %30 oranında katkı sağlanacaktır.
Bordroda TES Nasıl Görünecek?
Örnek: 30.000 TL brüt maaş için %3 kesinti senaryosu:
- Çalışan katkısı: 900 TL
- İşveren katkısı: 900 TL
- Devlet katkısı (%30): 540 TL
- Toplam aylık birikim: 2.340 TL
Bordroda sadece çalışan ve işveren katkısı görünecek, devlet katkısı doğrudan TES hesabına aktarılacak.
İşveren Açısından TES
İşverenler, çalışan kesintisi kadar katkı yapmak zorunda olacak. Bu durum bordro maliyetlerini artıracak. 30.000 TL brüt maaşlı bir çalışan için işverene:
- SGK işveren primi (~6.225 TL)
- İşsizlik sigortası (600 TL)
- TES katkısı (900 TL)
Toplam ek yük: ~7.725 TL
Bu yükün vergi avantajı ile desteklenip desteklenmeyeceği henüz netleşmedi.
Çalışan İçin TES’in Avantajları
- Emeklilikte ikinci bir gelir kaynağı oluşturacak.
- İş değiştirilse bile TES birikimleri yanmayacak, yeni iş yerinde devam edecek.
- Devlet katkısı ile birikimler daha hızlı büyüyecek.
- Sosyal ihtiyaçlar için kısmi çekiş imkanı olacak.
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), 2026’dan itibaren çalışanların emeklilik planlamasında önemli bir rol oynayacak. Zorunlu katılım esasına dayalı olan bu sistem, işveren katkısı ve devlet desteğiyle uzun vadeli bir güvence sağlayacak. Çalışanların kısa vadede bordrolarında küçük kesintiler görmesi muhtemel olsa da, uzun vadede TES’in ikinci bir emeklilik maaşı anlamına geldiğini unutmamak gerekir.
